當你經營一家中小企業時，有時需要大量資金來購買生產設備或原材料等，但手頭上可能沒有足夠的現金流，因此你可能需要申請資金融資服務。在這種情況下，一個常見的方法是透過應收帳款承購，這可以解決中小企業的資金需求。但你可能會想知道，應收帳款承購是什麼？如何申請？需要什麼條件？利率是多少？本文將帶你了解應收帳款承購的定義和運作，並提供申請條件和利率等相關信息，幫助你快速解決中小企業的資金需求。
應收帳款是什麼？了解應收帳款週轉率、應收帳款週轉天數計算
在了解什麼是應收帳款承購之前，我們需要先了解「應收帳款」的含義。應收帳款是指企業在銷售產品之後，應該收取但尚未收回的款項。為了方便客戶，企業可能會延長收款時間，因此在公司帳面上會出現「應收帳款」項目。然而，單單看應收帳款額度並不足以衡量一家公司的應收帳款回收效率，需要搭配「應收帳款週轉率」和「應收帳款天數」一起評估，才能更全面地了解企業的資金周轉情況。下面我們將介紹應收帳款週轉率和應收帳款天數的定義和計算公式，以幫助大家更深入地了解應收帳款的評估指標。
應收帳款週轉率怎麼看?
應收帳款天數（Days Sales Outstanding，簡稱DSO）則是指企業平均需要多少天才能收回一筆應收帳款，計算公式如下：
「應收帳款天數 = 平均應收帳款 ÷（銷貨淨額 ÷ 365）」
以前述的例子來說，銷貨淨額為1,000,000台幣、期初應收帳款為100,000台幣、期末應收帳款是200,000台幣，則平均應收帳款為150,000台幣；應收帳款天數則為54.74天。也就是說，這間公司平均需要54.74天才能收回一筆應收帳款，收款效率較低的公司其DSO天數會較長，反之亦然。
幾天內能收回應收帳款呢?
應收帳款週轉天數（Days Sales Outstanding，簡稱DSO）是用來衡量企業平均需要多少天才能收回應收帳款的指標，計算公式為「應收帳款週轉天數 = 365天 ÷ 應收帳款週轉率」。例如，若一家公司的應收帳款週轉率為6.67，則其應收帳款週轉天數為365 ÷ 6.67 = 54.72 天，表示該公司平均需要54~55天才能收回應收帳款。瞭解了應收帳款、應收帳款週轉率以及應收帳款週轉天數後，接下來將介紹應收帳款承購及應收帳款融資的概念。
應收帳款承購是什麼？
應收帳款承購又稱應收帳款融資或發票融資，是指企業將尚未收到的應收帳款轉讓給銀行或融資公司，以換取即時現金的服務。透過此種方式，企業可以在短時間內快速籌集到所需的資金，而銀行或融資公司則可以從扣除手續費和利息後的應收帳款中獲利。因此，應收帳款承購可視為一種營運資金管理工具，可以幫助企業解決資金短缺的問題。
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應收帳款融資是什麼？
應收帳款承購是指企業將應收款項轉讓給銀行或融資公司，以取得資金的服務，解決企業的緊急資金需求。例如，A企業向B企業購買機械，開出支票並規定兌現時間為一年後，但B企業需要資金周轉，因此將這筆應收款項轉讓給銀行或融資公司，獲得現金。銀行或融資公司在到期日時向A企業收取這筆款項。支票貼現與應收帳款承購類似，也是將支票轉讓給融資機構，但支票貼現的申請人可以是個人或公司行號，而且可以向代書型和當鋪型民間貸款機構申請。此外，支票貼現通常是短期的，而應收帳款承購則通常是長期的。
應收帳款承購如何申請？
一般而言，申請應收帳款承購需要先和銀行或融資公司建立信用關係，並且需要提供相關的應收帳款資料，例如發票、合約、帳款明細等，以便評估應收帳款的可轉讓性和價值。接著，銀行或融資公司會進行審核，確定申請人的信用狀況、應收帳款的風險等因素後，才會提供相應的融資方案。
如果您需要申請應收帳款承購，建議先與銀行或融資公司聯繫，了解申請程序和所需材料，並仔細閱讀合約內容，確保自己充分了解相關風險和費用。此外，申請人在提供應收帳款資料時應保持資料真實、完整、合法，避免因提供虛假資料而產生法律風險。
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我可以申請應收帳款承購嗎？
如果您是一家有成熟的業務並且需要資金來擴大業務的公司，您可能會符合應收帳款承購的申請要求。但具體而言，您需要與銀行或融資公司進行溝通，以確定您是否符合他們的申請要求。一般來說，銀行或融資公司會考慮以下因素：您的信用風險、您的應收帳款品質、您的公司財務狀況、您的行業風險以及您的商業模型等等。如果您符合相應的要求，那麼您就可以開始申請應收帳款承購了。
應收帳款承購利率及額度是多少？
應收帳款承購的利率和額度會因機構、公司信用狀況、承購帳款金額等因素而有所不同。一般來說，應收帳款承購的利率通常比銀行貸款的利率高，因為風險較高。此外，承購額度也會受到借款人信用記錄、應收帳款的金額、種類等因素的影響，因此每家銀行或融資公司提供的承購利率和額度都可能有所不同。如果您需要申請應收帳款承購，建議先了解各家機構的相關規定和條件，再進行比較和申請。